הסכם חלוקת עיזבון

כאשר מוריש עוזב את עולמו, יורשיו נדרשים ליישם צו ירושה או צו קיום צוואה. פעמים רבות החלוקה הקבועה בצוואה או על-פי הדין אינה משקפת את הצרכים האישיים של המשפחה או את המציאות הפרקטית. יתרונה של שיטת הסכם חלוקת עיזבון הוא ביכולת להגיע לפתרון המותאם בדיוק לצרכי היורשים, לשמור על האיזון המשפחתי ולספק לכל הצדדים וודאות משפטית מלאה.

הבסיס המשפטי להסכם חלוקת עיזבון

הסכם חלוקת עיזבון מוכר ונפוץ על-פי הוראות חוק הירושה, תשכ"ה–1965. במסגרת החוק מוסדר כי קבוצת יורשים רשאית לערוך הסכם כתוב שבו מוסכם לסטות מהחלוקה הקבועה בצו הירושה או בצוואה. כדי להעניק להסכם תוקף משפטי מלא, יש להקפיד שכל יורש שיהיה כשיר משפטית יחתום מרצונו החופשי, ושהסכמה זו תתבצע בשקיפות מלאה לגבי כלל נכסי העיזבון.

דרישות פורמליות לעריכת ההסכם

על ההסכם להיות מנוסח בכתב באופן מפורט, שיכלול תיאור מלא של כל נכס שבחזקה – מקורות כגון מקרקעין עם ציון הכתובת, פרטי חשבונות בנק, רכבים או זכויות קניין רוחני. חתימתם של כל היורשים הבגירים היא תנאי הכרחי לתוקף ההסכם, ואילו כאשר מעורבים קטינים או חסויים יש למנות אפוטרופוס ולקבל אישור מבית המשפט לענייני משפחה. הקפדה על דיוק והתאמה מלאה לנסיבות המקרה מונעת ליקויים שעלולים להוביל לערעורים או לפתיחת הליכים עתידיים.

היבטים מיסויים – תכנון מס אסטרטגי

כדי למזער עלויות ולהבטיח וודאות כלכלית, מומלץ לשלב כבר בשלבי ניסוח הסכם חלוקת עיזבון חשיבה על ההשלכות המיסויות השונות. יש לבחון האם העברת מקרקעין בין יורשים עלולה לעורר חיובי מס רכישה או מס שבח, ומהי חבות המס במקרה של העברות נכסים נזילים כגון מניות, מזומנים או זכויות חברות. במקביל, יש להתייחס לפטורים וההקלות המוגדרים בחוק ולנסח בהסכם בחינות ברורות של סוג הנכסים, מועד העברת הזכויות ומנגנוני איזון ערכי בין היורשים.
חשוב להדגיש כי כל מקרה ייבחן לגופו בהתאם לנסיבות האישיות של היורשים, לסוג הנכסים ולמועד ההעברה. גישה זהירה זו, המבוססת על הוראות פקודת מס הכנסה וחוק מיסוי מקרקעין, מאפשרת ביצוע חלק ואחיד של חלוקת העיזבון, תוך הפחתת סיכונים לסבכי מס ושימור הוודאות הכלכלית של המשפחה.

מבנה הסכם אופטימלי

הסכם מוצלח ישלב הצהרות ברורות על ויתור על טענות עתידיות, מנגנון איזון ערכי שקוף שמאפשר העברות משלימות במידה שהערכת השווי מראה חוסר שוויון, וכלי יישוב מחלוקות מוסכם מראש – כגון גישור או בוררות מחייבת – בכדי לחסוך זמן ועלויות משפטיות. לבסוף, מומלץ לכלול סעיף המחייב בדיקה וחתימה על-ידי עורך דין המתמחה בדיני ירושה, מה שיבטיח שקיפות מלאה וביטחון משפטי לכל הצדדים.

עו״ד אליאב פנקס מתמחה בליטיגציה וליווי משפטי בתחום המשפט האזרחי והפלילי, ומעניק ייצוג מקצועי ואישי לכל לקוח. משרדו מתבלט בשילוב של אסטרטגיה מותאמת אישית, חשיבה יצירתית ונחישות בלתי מתפשרת בהגנה על זכויות הלקוח. עם ליווי צמוד מהפגישה הראשונה ועד להשגת התוצאות המיטביות, הוא מקפיד על יחס אנושי ומקצועי, מתייחס לפרטים הקטנים ומציע פתרונות יצירתיים למורכבויות המשפטיות.
ניתן לפנות למשרד בטלפון 03-5042288.

ייעוץ משפטי פרטני מותאם לצרכים שלך – נשמח לסייע.

אין באמור לעיל כדי להוות ייעוץ משפטי פרטני. לכל מקרה יש לפנות לייעוץ מקצועי.

הסכם בין יורשים לחלוקת עיזבון

כתיבת צוואה היא חשובה ממספר סיבות. ראשית, במידה והמנוח היה מעוניין בחלוקה מסוימת של נכסיו, לדוגמא חלוקה למוטבים שאינם בהכרח קרובים מדרגה ראשונה כמו צאצאים והורים. סיבה נוספת לכתיבת צוואה היא הקלה על האבלים להתעסק בבירוקרטיה הקשורה בקבלת הנכסים לאחר מות המוריש. עם זאת, במידה וישנם מספר מוטבים בצוואה והם מעוניינים לחלק את הנכסים ביניהם בצורה שונה מהכתוב בצוואה עצמה, ניתן לנסח הסכם חלוקת עיזבון. הסכם כזה לרוב נעשה מסיבות מס, למשל, כאשר לאחד מהמוטבים אשר ירש נכס כבר יש נכס או מספר נכסים בבעלותו והנכס הנוסף יגרום לו לתשלום מס גבוה מאוד. במקרה כזה, ירושת הנכס אינה משתלמת עבורו והוא יעדיף לקבל בעבורו תשלום כספי עבור חלקו בנכס או סוג אחר של ירושה, מה שמתאפשר במסגרת הסכם חלוקת העיזבון, במידה וזה מקובל על שאר היורשים.

כיצד ניתן לנסח הסכם חלוקת עיזבון

ראשית, היורשים ורק היורשים עצמם יכולים לקחת חלק בהסכם. אנשים אחרים בכל קרבה אל היורש לא יכולים לחתום על ההסכם במקומם. אם רק חלק מהיורשים מעוניינים לנסח הסכם, ניתן לערוך אותו ללא כל היורשים וזאת בתנאי שההסכם לא מתייחס לחלק בעיזבון השייך ליורשים שאינם צד בהסכם. בנוסף, במידה ואתם מתכננים לנסח הסכם חלוקת עיזבון, חשוב מאוד שביצוע כריתת הסכם עיזבון תתבצע טרם חלוקת העיזבון, שכן, קבלת העיזבון לפני כן יכולה להיחשב כהסכם אחר, בין בעלי נכסים, ולא בהכרח הסכם של חלוקת העיזבון עצמו ובכך, למנוע מכם את כל הטבות המס שהיו יכולות להיות כלולות בהסכם.

היעזרו בעורך דין מומחה בצוואות וירושות

אין חובה לניסוח של הסכם חלוקת עיזבון בין יורשים על ידי עורך דין, אך מדובר בפעולה מומלצת. ככלל הפעולות הנוגעות לחלוקת עיזבון, רצוי שתהיה גושפנקא משפטית בנושא במידה ויעלו סכסוכים בנוגע לנכסים המעורבים. מחפשים עורך דין בקיא בתחום הצוואות והירושות? משרד עורכי דין אליאב פנקס מתמחים בניסוח צוואות מסוגים שונים, בהכנה של מסמכים נוספים רלוונטיים ומסייעים במקרים של התנגדויות לצוואה. פניה אל המשרד מבטיחה טיפול בנושא ברגישות ובאכפתיות תוך מתן ייעוץ וליווי משפטי מוביל לאורך התהליך כולו.